Les acheteurs industriels découvrent souvent des lacunes en matière de traçabilité seulement après avoir contesté une expédition. Le fournisseur direct peut fournir une facture, une liste de colisage et une déclaration du pays d'origine, mais être incapable d'identifier le producteur en amont d'un métal, d'un minéral, d'un polymère, d'un composant ou d'un sous-ensemble.
Dans le cadre de l’application du travail forcé aux États-Unis, la reconstruction de cette chaîne après la détention est plus lente et moins fiable que sa construction pendant l’approvisionnement et la production.
L’importateur reste central
Les FAQ sur le travail forcé des douanes et de la protection des frontières des États-Unis indiquent que les importateurs sont tenus de faire preuve d'une diligence raisonnable et doivent comprendre où et comment leurs produits sont fabriqués. Le CBP note également qu'un tiers peut soumettre des documents au nom d'un importateur, mais que l'importateur doit en être informé. CBP — FAQ sur le travail forcé
Le ministère de la Sécurité intérieure gère les ressources de l'UFLPA, la stratégie et la liste des entités de l'UFLPA. EDS — UFLPA Étant donné que la liste des entités et les informations d’application peuvent changer, la sélection effectuée uniquement lors de l’intégration initiale du fournisseur n’est pas suffisante.
Cet article ne détermine pas si un produit ou une transaction satisfait aux exigences de l'UFLPA. Le processus de présomption, d'exclusion, d'exception, de révision ou de mainlevée applicable est une question juridique et douanière qui relève de l'importateur et des conseillers américains qualifiés.
Le pays d’origine ne représente pas la chaîne d’approvisionnement complète
Un composant fini peut être fabriqué en un seul endroit en utilisant des matériaux ou des sous-composants provenant de plusieurs autres. Les règles d’origine commerciale et l’examen de la chaîne d’approvisionnement en matière de travail forcé répondent à différentes questions. Une déclaration selon laquelle un produit est « fabriqué en Chine » ou dans un autre pays n’identifie pas la mine, la fonderie, l’usine, la ferme, le transformateur ou l’installation secondaire pertinente pour un risque particulier.
Pour chaque produit importé, cartographiez :
- fournisseur direct et installation de fabrication ;
- les principaux sites de transformation et d'assemblage ;
- matières premières, composants et sous-ensembles présentant un risque ;
- les fournisseurs et les installations en amont à la profondeur requise par le cas ;
- les transactions d'achat et de transfert entre les niveaux ;
- enregistrements de lots ou de production reliant les intrants aux produits finis ; et
- documents logistiques reliant les produits finis à l’entrée aux États-Unis.
La carte doit refléter l'ordre réel dans la mesure du possible. Une « liste de fournisseurs approuvés » générique ne prouve pas quelle source a été utilisée pour l’expédition.
Construire une chaîne documentaire qui réconcilie
Les preuves utiles dépendent du produit et du risque, mais peuvent inclure des bons de commande, des factures, des enregistrements de paiement, des bons de livraison, des enregistrements de transport, des reçus d'inventaire, des ordres de production, des nomenclatures, des enregistrements de lots, des informations sur les installations et des certificats. Plus de pages ne signifie pas automatiquement des preuves plus solides.
Vérifiez la cohérence entre :
- noms et adresses légaux ;
- descriptions des produits et des matériaux ;
- quantités et unités ;
- les dates d'achat, de production et d'expédition ;
- les identités de lot, de chaleur, de lot ou de série ; et
- flux de marchandises entre les installations.
Le rapprochement quantitatif est important. Si 10 tonnes de matières entrantes sont censées soutenir 30 tonnes de production finie sans explication sur les stocks ou le rendement, la chaîne nécessite des éclaircissements. À l’inverse, les pertes de rendement normales et les mouvements de stocks agrégés doivent être documentés plutôt que traités comme suspects simplement parce qu’ils sont complexes.
Les traductions doivent préserver le sens et l’identité du document. Un résumé traduit sans l’original peut empêcher la vérification. Les dossiers commerciaux sensibles nécessitent une manipulation sécurisée et un contrôle d’accès.
Filtrer les entités et les modifications aux points utiles
Filtrez les parties directes et pertinentes en amont par rapport à la liste actuelle des entités UFLPA et à d'autres informations applicables sur les parties restreintes lors de l'intégration, avant la production ou l'expédition, et lorsque la liste change. Les conseillers juridiques doivent définir la population et la fréquence du dépistage.
Les modifications apportées par le fournisseur peuvent invalider la carte précédente. Exiger une notification lorsque l'usine de fabrication, la source de matières premières, le sous-traitant ou l'acheminement changent. Pour les achats ponctuels auprès des distributeurs, déterminez si l’identité en amont au niveau de la commande est disponible. Si ce n'est pas le cas, enregistrez la limitation et décidez si le risque peut être accepté ou nécessite une source contrôlée.
Évitez de vous fier uniquement à la vérification des noms. Les alias d'entité, les différences d'adresse, les liens de propriété et les noms traduits peuvent nécessiter une révision. Les outils de dépistage soutiennent le jugement ; ils ne le remplacent pas.
Testez si la chaîne peut être récupérée
La documentation qui existe mais qui ne peut pas être récupérée rapidement est faible sur le plan opérationnel. Avant expédition, sélectionnez un lot réel et demandez au fournisseur de reconstituer ses preuves en amont. Enregistrez le temps nécessaire à la récupération, les liens manquants et qui peut répondre aux questions.
Cet essai à blanc peut révéler que les documents sont détenus par un commerçant, que les numéros de lot changent d'un niveau à l'autre ou que l'usine utilise un inventaire mixte sans allocation de commandes. L’acheteur peut alors améliorer l’itinéraire avant que les délais douaniers ne créent une pression.
Des audits tiers ou des examens de traçabilité peuvent soutenir le programme, mais leur portée et leurs limites doivent être comprises. Un audit à l’usine finale ne valide pas automatiquement l’origine des matières en amont. Aucun certificat privé ne garantit un résultat douanier.
Liste de contrôle de documentation et de remontée d'informations
- L’importateur et le conseiller américain ont-ils défini les produits et intrants nécessitant une cartographie plus approfondie ?
- Le fournisseur direct, l’usine de fabrication et la source en amont sont-ils distingués ?
- La carte décrit-elle l'ordre réel plutôt qu'une chaîne typique ?
- Les enregistrements d’achat, de production, d’inventaire et d’expédition peuvent-ils être liés ?
- Les noms, quantités, dates et identités de lots concilient-ils ?
- Les documents originaux sont-ils conservés avec des traductions exactes ?
- Les modifications actuelles de la liste des entités de l’UFLPA sont-elles surveillées ?
- Les changements de fournisseur, d’installation et de source de matériaux déclenchent-ils une nouvelle sélection ?
- Le paquet de preuves peut-il être récupéré avant expédition ?
- La confidentialité et les contrôles d’accès sont-ils établis ?
- Existe-t-il une règle de remontée des informations manquantes, incohérentes ou à haut risque ?
- Des conseillers juridiques et douaniers qualifiés des États-Unis ont-ils examiné la stratégie ?
Ce que cela signifie pour les achats
La question de sélection du fournisseur n’est pas simplement « le fournisseur peut-il signer une déclaration de travail forcé ? Il s'agit de savoir si l'itinéraire de production peut fournir des preuves cohérentes, liées à la commande, avec la profondeur requise pour le risque de l'importateur. Cette capacité doit être évaluée avant que la pression sur les prix et les livraisons ne rende difficile le changement de source.
Morning Sunlight Asia peut aider à collecter et à organiser les dossiers des fournisseurs, des installations, des transactions et de la production en Chine spécifiés par les conseillers en conformité d'un importateur américain. Soumettre vos besoins tester la chaîne documentaire opérationnelle avant expédition ; l'admissibilité et les conclusions juridiques appartiennent au CBP, à l'importateur et à un avocat qualifié.